Практически весь бизнес пострадал из-за пандемии коронавируса и кризиса. Чтобы поддержать их, власти разработали и дополняют программу помощи индивидуальным предпринимателям, малым и средним компаниям. Разбираемся, как получить выплаты от государства, отсрочку по налогам и льготные кредиты.
1. Получаем безвозмездную помощь от государства
Малый и средний бизнес, а также индивидуальные предприниматели могут с 1 мая подать заявку на получение безвозмездной помощи от государства в размере 12 130 ₽ на сотрудника. При этом будет учитываться число работников по состоянию на 1 апреля 2020 года. Важное правило: предприятия обязуются сохранить рабочие места на уровне не менее 90% штатной численности на 1 апреля. Так что провести волну увольнений, а потом получить поддержку не получится.
Потратить деньги можно не только на выплату зарплат, но и на «решение первоочередных задач». Каких именно, пока не уточняется.
Претендовать на пособие могут не все, а только предприятия из списка отраслей, пострадавших в результате пандемии. Изначально в него входило девять сфер, в том числе авиаперевозки, гостиничный бизнес, общественное питание и туризм. Позднее в реестр включили стоматологические клиники, кинотеатры, музеи и зоопарки, а также добавили раздел «Розничная торговля непродовольственными товарами».
Куда обращаться: Пока не сообщается, какие именно документы понадобятся для оформления выплат. Известно только, что принимать заявки будут с 1 мая по обычной почте или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Деньги начнут перечислять с 18 мая, а покрывать они будут затраты только за апрель и май. Пока единственная тактика — проверить, всё ли в порядке с доступом к личному кабинету, а заодно рассчитать, какую сумму вы получите и получите ли её с учётом всех условий.
Важно: Рассчитывать на господдержку могут только предприятия, у которых основной код вида деятельности в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП не отличается от кода, указанного в списке отраслей, пострадавших из-за пандемии. Многие предприятия указывали при регистрации несколько отраслей сразу, и из-за этого код в реестре не соответствует фактическому виду деятельности. Пример: гостиница, согласно ЕГРЮЛ, занимается сделками с недвижимостью и из-за этого не может претендовать на «карантинные» льготы. С этим столкнулись не только отели, но также стоматологические клиники и образовательные организации.
Есть ли опции для самозанятых: Нет.
2. Оформляем отсрочку по налогам
Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно отвечать сразу трём критериям:
Если предприятие отвечает всем трём критериям, можно определить, на какую отсрочку оно претендует.
Кроме того, до конца мая установлен мораторий на выездные и повторные налоговые проверки. Сроки подачи деклараций и расчётов, которые нужно предоставить в марте-мае, продлеваются на 3 месяца, а срок подачи документов, пояснений и сведений — на 20 дней. На 3 месяца также увеличен срок подачи документов для установления налогового резидентства.
Куда обращаться: На сайте ФНС уже можно проверить, можете ли вы претендовать на льготы. Если компания отвечает критериям, то необходимо составить два документа: заявление для получения отсрочки по налогам и взносам, а также обязательство соблюдения условий отсрочки. Подать их нужно до 1 декабря 2020 года по месту учёта плательщика (то есть по месту жительства). При оформлении отсрочки на 6 месяцев придётся расписать график погашения долга и предоставить сведения об обеспечении, например о залоге, поручительстве или банковской гарантии. В постановлении много нюансов, поэтому внимательно изучите все условия.
Есть ли опции для самозанятых: Нет.
3. Не забываем про страховые взносы
На страховые взносы тоже распространяется отсрочка и рассрочка, а критерии для предприятий те же самые. Взносы с выплат за март-май 2020 года переносятся на 6 месяцев, а за июнь-июль — на 4 месяца. Индивидуальные предприниматели, которые рассчитывают взносы за 2019 год с дохода, превышающего 300 тысяч ₽, тоже получают отсрочку 4 месяца.
На такие же сроки продлевается уплата взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Изначально правила касались только микропредприятий, но теперь они покрывают весь малый и средний бизнес (МСБ), который отвечает трём основным критериям.
Кроме того, для МСБ с 1 апреля по 31 декабря 2020 года действует сниженная ставка по взносам — 15% вместо 30%. Из них 10% — это обязательное пенсионное страхование, 0% — социальное, а 5% — медицинское страхование. Но льготы распространяются только не те предприятия, которые платят зарплаты выше МРОТ.
Куда обращаться: Ничего делать не нужно. Расчёт будет проводиться автоматически по новой ставке.
Есть ли опции для самозанятых: Нет. Самозанятые освобождены от страховых взносов.
4. Оформляем льготные кредиты
ИП, малому, среднему и микробизнесу пообещали беспроцентные кредиты на зарплаты сотрудникам. Получить льготы, опять же, могут только предприятия, которые пострадали из-за карантина. Предоставлять кредиты на первом этапе будут «Сбербанк», ВТБ, «Газпромбанк», «Альфа-Банк», «МСП-банк», «Промсвязьбанк» и «Открытие», но воспользоваться ими разрешено только тем, кто использует зарплатные сервисы банков.
В первые полгода ставка по кредиту составит 0%, а потом она вырастет до 4%, поэтому беспроцентными в полной мере их назвать нельзя.
Средний и крупный бизнес в перспективе тоже сможет получать кредиты на выгодных условиях. Эту опцию пока не ввели, но пообещали добавить в будущем.
Куда обращаться: Нужно обратиться в банк, зарплатными сервисами которого пользуется компания. Там подскажут, как оформить заём. Кредит дадут на год, а отсрочка платежа составит полгода. Сумма займа зависит от числа сотрудников, МРОТ в вашем регионе и срока займа.
Есть ли опции для самозанятых: Самозанятых в конце прошлого года приравняли к малому бизнесу, поэтому обсуждать льготные условия с банком можно — все ситуации будут рассматриваться в индивидуальном порядке. Очевидно, что речь не идёт о кредитах на зарплаты сотрудников, поскольку у самозанятых нет работников в подчинении.
5. Если уже есть кредит, просим кредитные каникулы
Оформить кредитные и ипотечные каникулы могут представители ИП и обычные граждане, а также МСБ из списка пострадавших отраслей. Главное — доказать, что за прошлый месяц доходы снизились больше чем на треть. Для сравнения используется среднемесячный доход за прошлый год.
Если все критерии учтены, есть шанс получить отсрочку на срок до полугода. Но учтите, что для каждого типа займа установлены свои ограничения. Например, для автокредитов это не более 600 тысяч ₽, а для потребкредитов ИП — до 300 тысяч.
На время льготного периода с вас не будут брать штрафы и пени за просрочку платежей, а также требовать погасить кредит досрочно. Процентная ставка во время каникул продолжит начисляться, но погасить её нужно будет уже после каникул.
Куда обращаться: Свяжитесь со своим банком по телефону или через мобильное приложение — все вопросы сейчас можно решить удалённо. Впрочем, судя по первым отзывам, пока система работает недостаточно эффективно.
Есть ли опции для самозанятых: Нет. Но Центробанк рекомендует предоставлять каникулы самозанятым. Вы можете связаться с банком по телефону и оставить запрос — каждый случай рассматривается индивидуально, так что шансы есть. В любом случае запросить отсрочку могут и физические лица, которые не пользуются специальным налоговым режимом. Кроме того, можно одновременно быть ИП и самозанятым и пользоваться льготами для индивидуальных предпринимателей.
6. Избегаем банкротства
Малый и средний бизнес и ИП, которые входят в реестр пострадавших отраслей, могут избежать банкротства. С 4 апреля 2020 года введён мораторий на возбуждение подобных дел по заявлению кредиторов.
Куда обращаться: Ничего делать не нужно — мораторий уже действует.
Есть ли опции для самозанятых: Не предусмотрены.
7. Оформляем отсрочку платежей за аренду
Пока в стране действует режим повышенной готовности, арендаторы государственной, муниципальной и частной собственности освобождаются от арендной платы. Однако это не касается жилых помещений. Конечно, пользоваться помещениями бесплатно не разрешат — покрыть задолженность придётся позднее.
После окончания режима повышенной готовности придётся платить 50% стоимости аренды вплоть до 1 октября. А в период с 1 января 2021 по 1 января 2023 года нужно погасить задолженность. От коммунальных платежей предприятия не освобождают, но отключать услуги за неуплату запрещено.
Все эти правила касаются всё тех же уязвимых отраслей. Но правительство рекомендует арендодателям идти навстречу всем арендаторам, независимо от сферы деятельности, и предоставлять льготы. Но на законодательном уровне эти рекомендации не закреплены.
Куда обращаться: Обратитесь к арендодателю с заявлением о предоставлении отсрочки и составьте дополнительное соглашение (образцы заявлений можно найти здесь). При этом важно прописать все условия сделки: сколько продлится отсрочка, когда вы начнёте погашать задолженность и к какому времени это сделаете полностью.
Есть ли опции для самозанятых: Формально нет. Но обсудить условия аренды можно в индивидуальном порядке. Это касается и жилья, которое вы снимаете.
Кроме того:
Калькулятор РКО
Автор: Павел Гужиков, основатель и CEO сервиса досрочной выплаты зарплат «Деньги Вперед»
